O que é Imposto de Renda, quem paga e como declarar 2025
Por: Bianca Vieira
10 Jan 2025
12 min leitura
Compartilhe
O Imposto de Renda (IR) é uma obrigação tributária que acontece todos os anos no Brasil, sendo um pilar importante para a área fiscal e a sustentabilidade da sociedade brasileira.
Mesmo sendo um imposto recorrente, muitas pessoas têm dúvidas sobre o que é o Imposto de Renda, por que ele existe, quem deve pagá-lo e, em especial, como podem realizar a sua declaração anual.
Para ajudar você, nós formulamos um guia completo sobre o Imposto de Renda. Aqui você encontrará as principais informações atualizadas sobre o IR. Boa leitura!
Quanto maior a renda, maior será o valor do imposto a ser pago. Esse mecanismo busca promover uma certa equidade social, seguindo o princípio da capacidade contributiva.
A partir de março de cada ano, os cidadãos e as empresas que possuem rendimentos acima de um teto estabelecido pelo governo, têm a obrigação de preencher e enviar a declaração do Imposto de Renda para a Receita Federal.
Aplicativo bem fácil de usar
Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação14/04/2023
Atenção e o respeito à minha necessidade
Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação07/03/2023
É um aplicativo muito bom e tudo que tem nele é verdade, não fake news
Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação30/01/2023
Achei muito rápido, sem tanta burocracia
Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação08/03/2023
A principal função do Imposto de Renda é financiar os serviços públicos. Parte dos impostos arrecadados é destinada à saúde, educação, programas de transferência de renda como Bolsa Família, segurança e mais.
Além disso, há investimentos em infraestrutura, segurança pública, cultura, esporte, meio ambiente e ciência e tecnologia.
Sem essa fonte de receita anual, seria impossível manter ou expandir esses serviços essenciais.
Por fim, o Imposto de Renda também serve como uma ferramenta de redistribuição de renda.
Por meio de sua estrutura progressiva, busca-se diminuir as desigualdades sociais, fazendo com que aqueles que têm mais contribuam proporcionalmente mais para o bem-estar coletivo.
Se você não cumprir o prazo do Imposto de Renda, estará sujeito a penalidades financeiras impostas pela Receita Federal.
A multa por atraso na entrega tem um valor mínimo, mas pode alcançar até 20% do valor do imposto devido. Portanto, se você não declarar o Imposto de Renda, estará com débitos com a Receita Federal e o seu CPF pode ficar em situação irregular, sendo incluído no Cadastro Informativo de Créditos não Quitados do Setor Público Federal (CADIN).
Todas as pessoas e empresas que recebem mais do que o valor mínimo de isenção estabelecido pela Receita Federal, deverão declarar o IR. O aposentado também paga Imposto de Renda.
* Os resultados presentes aqui são estimativas, e podem variar de acordo com possíveis mudanças nas taxas. Esta calculadora foi feita apenas para facilitar a sua consulta e, portanto, não possui valor legal.
Isto foi útil?
Obrigado por avaliar!
*Ao clicar em "Calcular", você também aceita receber gratuitamente conteúdos sobre o assunto.
E quem é isento da declaração?
Os brasileiros queganham menos do que a faixa de isenção definida pelo Governo Federal terão direito à isenção do Imposto de Renda. Ou seja, pessoas que receberam menos do que R$ 30.639,90 durante o ano de 2024.
A isenção do Imposto de Renda para aposentados acima de 65 anos traz um benefício extra chamado “isenção dupla”. Além de não pagar imposto sobre parte de sua renda, eles também têm uma isenção extra de um valor fixo.
Essa isenção varia com o tempo e é adicionada à isenção básica. O valor da isenção extra está no informe de rendimentos do INSS.
Na declaração, esse valor deve ser incluído na parte de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
Se este conteúdo está sendo útil para você, aproveite para se inscrever no formulário da meutudo e receber as notícias mais recentes sobre o IR em seu e-mail.
O que pode ser deduzido do IR?
A dedução do Imposto de Renda permite que os contribuintes reduzam o valor a ser pago ou aumentem a restituição.
Você também pode declarar o seu Imposto de Renda com programa da Receita Federal chamado “Meu Imposto de Renda” ou “Programa Gerador de Declaração (PGD)”.
Você também pode realizar a sua a Declaração do Imposto sobre a Renda da Pessoa Física (DIRPF) por meio do programa da Receita Federal chamado “Meu Imposto de Renda” ou “Programa Gerador de Declaração (PGD)”.
O programa está disponível para baixar gratuitamente pelo computador ou celular, nos sistemas operacionais Android e iOS.
Caso se sinta mais confortável, é possível contratar uma pessoa contadora especializada em Imposto de Renda para ajudar você a fazer a sua primeira declaração.
O prazo para declarar o Imposto de Renda 2025 ainda não foi divulgado. Em 2024, aconteceu entre 15 de março e 31 de maio. Mas não se sabe se neste ano, as datas serão as mesmas.
O período para declaração do IR é estabelecido entre março e maio de cada ano para dar aos contribuintes um intervalo confortável para organizar e submeter suas informações fiscais sem contratempos.
Portanto, você terá tempo para se planejar, organizar suas documentações e extratos e declarar seu Imposto de Renda com calma.
Documentação usada na declaração
A documentação geralmente usada na declaração do Imposto de Renda é:
Informe de rendimentos: esse documento é fornecido por cada fonte pagadora (empregador, instituição financeira etc.) e contém informações sobre seus ganhos ao longo do ano;
Comprovantes de pagamentos e despesas dedutíveis, como plano de saúde, escola, previdência privada e pensão alimentícia;
Comprovantes de aluguel, pagos ou recebidos;
Informações que comprovem a posse de bens, como imóveis, veículos e investimentos;
Comprovante da declaração anterior, se não foi a sua primeira vez declarando.
Como declarar Imposto de Renda atrasado
Você consegue declarar o seu Imposto de Renda atrasado do ano atual ou de até 5 anos anteriores pelo programa da Receita Federal, o “Meu Imposto de Renda”.
O programa está disponível para download tanto para computador quanto para celular, 100% gratuito.
Depois de 5 anos de atraso, será necessário ir à Receita Federal pessoalmente para resolver as pendências fiscais.
Quando o contribuinte emite a declaração de anos que já estão com o prazo encerrado, ele receberá a “notificação de lançamento de multa” e o DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) referente à multa.
O prazo para efetuar o pagamento e regularizar a situação é de 30 dias.
Como funciona o pagamento do IR?
O desconto do Imposto de Renda (IR), ou “pagamento do IR”, é uma dedução aplicada sobre a renda tributável de uma pessoa ou empresa, conforme determinado pelas leis fiscais brasileiras.
No Brasil, o desconto do Imposto de Renda é aplicado de acordo com uma tabela progressiva, onde a alíquota aumenta conforme a renda aumenta.
Então, para calcular o Imposto de Renda, primeiro é necessário determinar a renda tributável. Após isso, é aplicada a tabela progressiva, que define as faixas de renda e as respectivas alíquotas.
Depois de calcular o valor do Imposto de Renda devido, é possível subtrair descontos e deduções legais.
Esses descontos podem incluir despesas médicas, gastos com educação, contribuições previdenciárias, entre outros.
O objetivo desses descontos é reduzir a base tributável, diminuindo assim o valor final do imposto a ser pago.
Para muitos trabalhadores assalariados, o Imposto de Renda é retido diretamente na fonte pela empresa empregadora, de acordo com uma tabela específica fornecida pelo governo.
Essa retenção na fonte é uma forma de garantir que o imposto seja recolhido ao longo do ano, evitando que o contribuinte tenha que fazer um pagamento significativo de uma só vez.
O que é restituição e quem recebe?
A restituição do Imposto de Renda é como um “reembolso” concedido pela Receita Federal aos contribuintes quando eles tiveram um valor superior ao necessário retido de suas rendas.
Esse excesso de recolhimento pode ocorrer nas retenções mensais, mas as deduções calculadas com base na renda declarada podem reduzir o valor a ser pago.
Em resumo, a restituição é a devolução do valor que foi retido em excesso ao contribuinte. O dinheiro será depositado na conta bancária informada pelo contribuinte na declaração.
Portanto, as pessoas que tiveram o imposto retido na fonte em excesso têm direito à restituição do Imposto de Renda.
Normalmente, a restituição é liberada em lotes após o término do prazo para a entrega da declaração do Imposto de Renda.
Agora que você já sabe o que é Imposto de Renda e para quê ele serve, inscreva-se no formulário abaixo e receba as principais notícias sobre o tema em seu e-mail.
Isto foi útil?
Obrigado por avaliar!
FAQ
Perguntas frequentes
Qual o valor mínimo para declarar Imposto de Renda?
O valor mínimo para declarar Imposto de Renda varia anualmente e é definido pela Receita Federal. Para 2024, pessoas que receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2023 devem declarar o IR.
Qual a idade que a pessoa fica isenta do Imposto de Renda?
A isenção do Imposto de Renda é válida para pessoas aposentadas e pensionistas com 65 anos ou mais. Pessoas que recebem menos que o valor de isenção também ficam livres do tributo, independente da idade.
Quem tem cartão de crédito tem que declarar Imposto de Renda?
Ter um cartão de crédito não é uma razão direta para a obrigatoriedade de declarar Imposto de Renda. O que determina a obrigatoriedade de declarar é a renda anual recebida e outras circunstâncias específicas, como transações financeiras tributáveis.
Quanto posso movimentar na minha conta sem pagar Imposto de Renda?
Para ficar sem pagar o IR, você deve movimentar menos que o teto estabelecido pela Receita Federal, que, em 2024, é ter tido rendimentos tributáveis menores do que R$ 30.639,90 em 2023.
Quem declara Imposto de Renda recebe o dinheiro de volta?
Pode receber, mas nem todos que declaram Imposto de Renda recebem o dinheiro de volta. A restituição ocorre quando o valor retido na fonte ou pago ao longo do ano excede o valor devido de acordo com a declaração.
Como restituir 100% do Imposto de Renda?
Quem entregar a declaração do IR, pode restituir 100% do que pagou. Para maximizar a restituição, é importante garantir que todas as deduções possíveis sejam reivindicadas e que a declaração seja feita corretamente.
Como saber se tenho dinheiro retido no Imposto de Renda?
Você pode verificar se tem dinheiro retido no Imposto de Renda acessando o site da Receita Federal e consultando seu extrato de declaração. Lá você pode verificar se há valores a serem restituídos ou pagamentos adicionais necessários.
Por que é descontado o Imposto de Renda na folha de pagamento?
O Imposto de Renda é descontado na folha de pagamento como uma forma de recolhimento antecipado do imposto devido. Isso é feito para garantir que o imposto seja pago ao longo do ano, em vez de esperar até a declaração anual.
Bianca Vieira
Bianca é publicitária com expertise em planejamento e produção de conteúdo. Começou na meutudo pelo Customer Experience, onde virou especialista em crédito consignado, agora usa seu conhecimento no time de SEO & Conteúdo como Copywriter. Mãe da Bené (gata), ama música e é artesã nas horas vagas.
Consignado
Portabilidade
FGTS
Aplicativo bem fácil de usar
Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 14/04/2023Atenção e o respeito à minha necessidade
Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 07/03/2023É um aplicativo muito bom e tudo que tem nele é verdade, não fake news
Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 30/01/2023Achei muito rápido, sem tanta burocracia
Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 08/03/2023