Calculadora PJ x CLT: comparação de salários e impostos

Escolher entre ser um empregado CLT (Consolidação das Leis do Trabalho) ou um prestador de serviços PJ (Pessoa Jurídica) pode ser uma decisão importante para sua carreira e finanças pessoais. 

Cada regime tem suas próprias vantagens e desvantagens, e entender qual deles vale mais a pena depende de diversos fatores, como impostos, benefícios e direitos trabalhistas.

Para te ajudar nessa escolha, a gente criou a calculadora CLT x PJ, que permite comparar de forma clara e objetiva o impacto financeiro de cada regime, levando em consideração seu salário bruto, descontos e benefícios. Confira!

Como usar a calculadora comparativa CLT x PJ?

Para usar a calculadora CLT x PJ, confira as instruções abaixo:

1. Preencha os dados da proposta CLT: salário bruto, número de dependentes, vale-alimentação/refeição, vale-transporte, plano de saúde e demais benefícios
2. Preencha os dados da proposta PJ: contador (mensalidade), outras despesas, auxílio alimentação/refeição, plano de saúde, auxílio transporte e demais benefícios
3. Clique em “Calcular e ver comparação”

Como é feito o cálculo CLT?

O cálculo do salário no regime CLT envolve a análise de diversos fatores que impactam diretamente o valor líquido recebido pelo trabalhador.

Os principais elementos considerados nesse cálculo são:

• Salário bruto
• Contribuição ao INSS (Instituto Nacional do Seguro Social)
• Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF)
• Vale-transporte
• Vale-alimentação
• Plano de saúde
• Benefícios como férias, 13º salário
• Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS)

Com esses fatores, o trabalhador pode calcular o valor real recebido mensalmente e entender o impacto dos encargos trabalhistas sobre sua remuneração.

Como calcular o salário PJ?

Para profissionais que atuam como Pessoa Jurídica, o cálculo do salário líquido também precisa considerar impostos e encargos específicos desse regime.

Importante: Os impostos pagos por trabalhadores PJ variam de acordo com o regime tributário escolhido.

Os principais componentes do cálculo incluem:

• Salário bruto
• Desconto INSS
• Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
• Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
• Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ)
• Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS)

Além disso, algumas empresas oferecem benefícios adicionais como auxílio-transporte, auxílio-alimentação e plano de saúde para PJs, mas esses benefícios não são obrigatórios.

Ao final, você pode comparar os valores líquidos recebidos como CLT e PJ para entender qual modelo se ajusta melhor às suas necessidades financeiras.

Como converter salário de CLT para PJ?

Para converter o salário CLT para PJ, siga estas etapas:

1. Calcule o salário CLT total: some ao seu salário líquido mensal os valores referentes a benefícios como FGTS, 13º salário e férias proporcionais
2. Determine o salário como PJ: a partir do salário bruto mensal como CLT, reduza os impostos e encargos específicos de PJ, como ICMS, ISS e custos com serviços de contabilidade

Confira também: PJ tem direito a férias? Saiba o que é e não é direito seu

Para garantir que sua renda líquida como PJ seja equivalente à que você recebia como CLT, ajuste seu valor bruto PJ para cobrir essas despesas. 

Em geral, você deve buscar uma remuneração entre 30% e 50% superior ao seu salário CLT. 

Por exemplo, se seu salário CLT é de R$ 4.000,00, considere aceitar contratos PJ que ofereçam entre R$ 5.200,00 e R$ 6.000,00 mensais.

Posso mudar de CLT para PJ na mesma empresa?

Sim, é possível mudar de CLT para PJ na mesma empresa, desde que seja respeitado um intervalo mínimo de 18 meses após o término do contrato CLT.

Essa exigência está prevista no Art. 5º-D da Lei nº 6.019/1974:

“Art. 5º-D.  O empregado que for demitido não poderá prestar serviços para esta mesma empresa na qualidade de empregado de empresa prestadora de serviços antes do decurso de prazo de dezoito meses, contados a partir da demissão do empregado.”

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O que gera diferença no salário PJ x CLT?

Além dos benefícios, a maior diferença entre o salário PJ e CLT está nos descontos e impostos aplicados.

A seguir, confira mais detalhes sobre os encargos de cada regime. 

Descontos e impostos PJ

Os profissionais que atuam como Pessoa Jurídica devem considerar os seguintes impostos e contribuições:

• IRPJ: alíquota de 15%
• CSLL: contribuição de 9% sobre o lucro líquido
• PIS e COFINS: juntos, podem representar até 3,65% do faturamento para empresas no Simples Nacional
• INSS: contribuição opcional de 20% sobre o pró-labore, caso o PJ opte por contribuir para a Previdência Social
• DAS: alíquota varia de 4,5% a 33% conforme o faturamento anual da empresa e do tipo de atividade exercida
• ISS (Imposto Sobre Serviços): geralmente, com alíquotas entre 2% e 5%, dependendo do valor do serviço prestado

Descontos e impostos CLT

Os trabalhadores no regime CLT estão sujeitos aos seguintes descontos e impostos:

• INSS: contribuição obrigatória com alíquotas progressivas que variam entre 7,5% e 14% sobre o salário bruto
• IRRF: imposto progressivo sobre o salário, com alíquotas que vão de 7,5% a 27,5%, dependendo da faixa salarial
• Vale-transporte: desconto de até 6% sobre o salário base, caso o benefício seja utilizado
• Vale-alimentação ou refeição: pode haver um desconto simbólico, de acordo com a política da empresa
• Plano de saúde: caso oferecido pela empresa, pode haver um desconto parcial ou total do valor no salário

Contrato CLT vs PJ

O contrato CLT e o contrato PJ apresentam diferenças importantes em termos de vínculo, encargos e responsabilidades. 

No regime CLT, o trabalhador possui um vínculo empregatício com a empresa, tendo seus direitos garantidos pela legislação trabalhista.

Saiba mais: Como funciona o regime celetista?

Já no regime PJ, o profissional atua como prestador de serviços, com maior autonomia, mas sem a mesma proteção legal. 

Essas diferenças afetam os deveres e direitos de cada regime, que serão comparados a seguir.

Deveres

Confira a tabela comparativa dos deveres entre CLT e PJ:

Direitos

Agora, compare os direitos entre CLT e PJ:

Como é feita a contratação PJ e CLT?

A forma de contratação varia significativamente entre os regimes PJ e CLT , refletindo em diferentes direitos, deveres e vínculos empregatícios.

A escolha entre os regimes depende das necessidades e expectativas das partes envolvidas, considerando fatores como flexibilidade, segurança jurídica e obrigações fiscais.

Confira nos próximos tópicos os detalhes de como é feita a contratação de PJ e CLT.

Contratação PJ

No regime PJ, a relação é estabelecida entre duas empresas: a contratante e o profissional que possui um CNPJ ativo.

Essa parceria é formalizada por meio de um contrato de prestação de serviços, onde são detalhados aspectos como prazo, propósito do trabalho, forma de pagamento e responsabilidades das duas partes.

Diferentemente do vínculo empregatício tradicional, não há subordinação direta, horários fixos ou benefícios garantidos por lei, como férias remuneradas ou 13º salário.

O profissional PJ tem autonomia para gerenciar sua rotina e é responsável por suas obrigações fiscais e previdenciárias.

Importante: O contrato deve ser bem elaborado para evitar a caracterização de pejotização, prática ilegal que simula uma relação de PJ para mascarar um vínculo empregatício.

Contratação CLT

No regime da Consolidação das Leis do Trabalho (CLT), o profissional é admitido como empregado, com registro em carteira de trabalho.

Essa modalidade estabelece um vínculo empregatício formal, garantindo direitos trabalhistas previstos em lei, como férias remuneradas, 13º salário, FGTS, entre outros.

A empresa contratante assume responsabilidades como o recolhimento de encargos sociais e previdenciários, além de fornecer benefícios adicionais que podem ser acordados.
O empregado, por sua vez, deve cumprir a jornada de trabalho estipulada e seguir as diretrizes e políticas internas da organização.

Posso atuar nos dois regimes ao mesmo tempo?

Sim, é possível atuar como CLT e PJ ao mesmo tempo, desde que sejam respeitadas as regras e obrigações de cada regime.

É essencial garantir que a jornada de trabalho e as responsabilidades de cada função não se sobreponham e que não haja conflito de interesses entre os dois contratos.

Além disso, é importante verificar se há restrições contratuais ou políticas internas da empresa CLT que possam limitar a atuação em outras atividades.

Para ajudar na sua decisão, use nossa calculadora CLT x PJ e, para mais facilidades, explore outras calculadoras gratuitas na seção “Ferramentas”, aqui no blog da meutudo.

Empréstimo consignado privado para CLT

Atualmente, o Empréstimo consignado privado é uma opção de crédito disponível exclusivamente para trabalhadores CLT.

Essa modalidade permite que as parcelas do empréstimo sejam descontadas diretamente na folha de pagamento, oferecendo taxas de juros mais baixas em comparação com outros tipos de crédito.

Atualmente, para contratar esse crédito, é necessário:

• Ter um vínculo empregatício ativo sob o regime CLT
• Receber remuneração na competência vigente
• Não ser empregado doméstico ou MEI, pois esses grupos ainda não estão elegíveis

Além disso, as regras atuais limitam o acesso ao Consignado privado apenas a empresas que possuem convênio bancário, o que restringe o acesso de muitos trabalhadores.

No entanto, o Governo Federal está reformulando a modalidade, e espera-se que, ainda este ano, o novo modelo do Consignado privado seja implementado.

Dessa forma, será ampliado o acesso ao crédito para um número maior de trabalhadores CLT. Entre as possíveis mudanças, destacam-se:

• Disponibilização do crédito para todos os trabalhadores CLT, independentemente da empresa onde trabalham ou de convênios com instituições financeiras
• Operação realizada pelo aplicativo Carteira de Trabalho Digital (CTPS Digital), eliminando a necessidade de convênios bancários individuais

Embora essas mudanças estejam sendo bastante comentadas, elas ainda dependem da regulamentação e implementação pelo governo para entrar em vigor.

Com isso, quem é ou já foi CLT e possui saldo disponível no FGTS, tem como alternativa de crédito a Antecipação saque-aniversário, sem precisar de um vínculo empregatício ativo.

Essa opção permite que o trabalhador receba o equivalente às parcelas anuais do seu Saque-Aniversário do FGTS, em qualquer época do ano.

Com a gente, aqui na meutudo, você pode solicitar até 12 anos de Saque-Aniversário e receber o dinheiro na sua conta bancária entre 10 minutos e 24 horas úteis.

A contratação é feita de forma 100% online, diretamente em nosso site ou aplicativo gratuito, trazendo toda a transparência e autonomia que você precisa.

Com taxas de juros menores que a maioria das alternativas de crédito e sem comprometer sua renda mensal, você pode contar com a Antecipação saque-aniversário para dar conta das suas necessidades financeiras.

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