Calculadora do Imposto de Renda: simule seu IRRF

Realizar o cálculo do Imposto de Renda é bastante complexo para muita gente que precisa prestar contas com a Receita Federal anualmente.

Calcular o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) é parte importante para saber se o titular irá pagar impostos ou receber restituição.

Para facilitar esse cálculo, a meutudo criou um simulador Imposto de Renda online e gratuito que ajudará a saber o valor exato a ser descontado.

Abaixo, confira como utilizar a calculadora do Imposto de Renda de forma fácil e confira mais detalhes sobre o IR na continuação da leitura.

Como usar a calculadora de Imposto de Renda?

Para utilizar a calculadora de Imposto de Renda grátis da meutudo, basta informar o salário bruto e o número de dependentes, se houver.

• Salário bruto: é o valor de pagamento formalizado na carteira de trabalho, o salário recebido sem que os descontos tenham sido feitos.
• Dependentes: os dependentes do trabalhador são as pessoas as quais ele é tutor ou curador. Se não houver dependentes, o campo pode ser deixado em branco.

O simulador de Imposto de Renda está atualizada para 2024?

Conforme a nova tabela do Imposto de Renda 2024, o simulador IR está atualizado, seguindo as faixas de isenção e tributos divulgados pela Receita Federal recentemente.

Vale mencionar que o cálculo atualizado trata-se do tributo que incidirá no ano de 2024, consequentemente, são valores que serão declarados somente no ano de 2025.

Já se sabe como será o IR em 2025?

A declaração do IR prestada em 2025 refere-se ao ano-base 2024, logo, quem recebe neste ano o valor máximo de dois salários mínimos (R$ 2.824,00 em 2024) não terá a obrigação de declarar o imposto.

Isto porque após as alterações feitas pelo governo, quem possui rendimentos nesta faixa, não tem mais a incidência do imposto na sua renda.

Assim, falando em valores líquidos, a faixa de isenção fica em R$ 2.259,20, pois para quem recebe dois mínimos é aplicado o desconto unificado de R$ 564,80 na fonte.

Saiba mais: Como consultar Imposto de Renda pelo CPF: evite malha fina

Vale lembrar que os planos do governo são de ampliar ainda mais a faixa de isenção, chegando a isentar do tributo quem recebe até R$ 5 mil.

Mas a mudança iniciou com quem recebe dois salários mínimos e deve progressivamente aumentar até esse valor.

Para as pessoas que recebem acima de dois salários, as alíquotas são progressivas, conforme sua faixa de renda. Mostraremos a tabela atualizada mais adiante nesta leitura.

Qual o cálculo para Imposto de Renda 2024?

O cálculo do Imposto de Renda utiliza alguns valores referentes à remuneração e às condições do contribuinte.

Para a fórmula de cálculo do Imposto de Renda são usadas as seguintes informações:

• Salário bruto do contribuinte
• Deduções de despesas
• Deduções por dependentes
• INSS multiplicado pela alíquota

A base de cálculo funciona junto à alíquota, onde ambas estabelecem o valor a ser descontado da remuneração do contribuinte.

É considerada a base de cálculo a remuneração do titular após os descontos do INSS e dos dependentes.

A alíquota é o percentual variável que incidirá de acordo com a renda do titular. Atualmente, há quatro faixas de renda e cada uma possui uma alíquota incidente, além da faixa de isenção.

Conforme a atualização na tabela do IR em 2024, as novas faixas salariais e alíquotas para cálculo IRRF são as seguintes:

Por último, existem as deduções, que são algumas categorias de gastos que servem como uma forma de desconto do Imposto que incide sobre a renda.

É com base nessas deduções que são descritas na declaração do IR, que milhares de contribuintes têm acesso à restituição do Imposto de Renda.

Assim, a base de cálculo que você deve usar para calcular o IR é seguinte:

Como calcular IRRF direto na folha de pagamento?

Como mencionamos, o cálculo do Imposto de Renda é feito com base no salário bruto do trabalhador e na tabela progressiva de alíquotas, conforme a simulação IRPF.

Para isso, também é preciso fazer o cálculo de desconto do INSS e subtrair do salário bruto (valor especificado na carteira de trabalho).

Para saber quanto é o desconto do salário, é preciso verificar a tabela de contribuições do INSS, que é a seguinte em 2024:

Como é possível observar acima, quem ganha até um salário mínimo paga uma alíquota de 7,5% ao INSS, uma parcela de R$ 105,90, sem dedução para o Imposto de Renda.

Suponhamos que você receba um salário de R$ 2.500,00, enquadrando-se na segunda faixa de salário (9%). Logo, o cálculo será:

1ª faixa: R$ 1.412,00 (salário mínimo) x 7,5% (alíquota) = R$ 105,90

2ª faixa: R$ 2.500,00 – R$ 1.412,00 = R$ 1.088,00 x 9% = R$ 114,23

R$ 1.088,00 (restante) x 9% (alíquota) = R$ 97,92

Agora, basta somar o resultado das duas faixas: R$ 105,90 + R$ 97,92 = 203,82. Assim, você terá o desconto do INSS de R$ 203,82 do salário de R$ 2.500,00.

Caso o trabalhador tenha filhos e pague pensão alimentícia, os valores de dedução serão subtraídos da base de cálculo do IRRF.

O valor de dedução é R$ 189,59 por cada dependente e a pensão alimentícia deve ser calculada integralmente.

A partir deste momento já é possível utilizar a tabela de IR para verificar a alíquota correspondente da faixa de salário e a parcela a deduzir.

No entanto, em 2024 (declaração de 2025), o salário de R$ 2.500,00 está dentro da faixa de isenção, que abrange quem recebe até dois salários mínimos.

Para realizar o cálculo, apenas seria realizada a subtração do valor restante após os descontos do INSS e de dependentes, e então, aplicada a alíquota do IR para saber o desconto do tributo.

Como calcular Imposto sobre salário?

O cálculo do Imposto de Renda sobre o salário é similar ao que mostramos no tópico anterior.

O desconto do IR é realizado mensalmente na folha de pagamento, assim como o desconto do INSS, e seu salário vem com os descontos aplicados.

Leia também: Significados dos termos técnicos usados nas declarações IR

Para calcular, basta seguir as etapas que mostramos no tópico anterior para saber qual será o desconto do IR sobre seu salário mensal.

Como calcular o Imposto de Renda com alíquotas?

Vamos utilizar para o cálculo IRPF como base de cálculo o salário de R$ 3.000,00, já com os descontos de dependentes e do INSS realizados.

Observando a tabela de alíquota Imposto de Renda, a alíquota de R$ 3.000,00 é de 15%, com a parcela a deduzir de R$ 381,44.

Confira a tabela de desconto Imposto de Renda com base em cada alíquota:

Então, o cálculo do IRRF da folha de pagamento será:

(Salário com descontos x Alíquota) – Parcela a deduzir

(R$ 3.000,00 x 15%) – R$ 381,44

R$ 450,00 – R$ 381,44 = R$ 68,56

Assim, o valor retido da folha de pagamento é de R$ 68,56, ou seja, o desconto Imposto de Renda mensal será desse valor para quem recebe R$ 3 mil.

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O que é o Imposto de Renda Retido na Fonte?

O IRRF é um tributo federal que incide sobre o rendimento do contribuinte, seja pessoa física ou jurídica, antes mesmo do seu recebimento.

O tributo é calculado com base na tabela progressiva de Imposto de Renda, composta por alíquotas que variam conforme a faixa de renda recebida pelo contribuinte.

Qualquer rendimento tributável acima do limite estabelecido pela Receita Federal é considerado para o cálculo do imposto. Podem ser salário, comissões, 13º salário, férias, entre outros.

Desta forma, quanto o Imposto de Renda desconta é relativo, conforme a renda recebida anualmente pelo próprio contribuinte.

Assim, quem trabalha de carteira assinada, tem seu Imposto de Renda calculado e retido na fonte pela empresa, recolhendo-o para a Receita Federal.

O IRRF pode ser compensado na declaração anual do Imposto de Renda, ou seja, o valor descontado pode ser abatido do valor total do imposto devido pelo contribuinte, caso ele se enquadre nas regras para a restituição do imposto.

Para que serve o IR?

A cobrança do IRRF é feita todos os anos e serve para que o Governo Federal faça investimentos em diversas áreas, como:

• Infraestrutura
• Educação
• Saneamento básico
• Programas assistenciais
• Outros

Além disso, o IR também é importante porque ajuda a manter a progressividade do sistema tributário brasileiro. 

Isso significa que quem tem uma renda mais elevada paga uma alíquota maior de imposto do que quem tem uma renda menor. 

Dessa forma, o imposto cumpre uma função distributiva, ajudando a reduzir as desigualdades sociais e promovendo uma maior justiça fiscal.

Leia também: Cartão de crédito entra no Imposto de Renda? E Pix?

É importante destacar que o IRRF também é uma forma de garantir o cumprimento das obrigações fiscais por parte dos contribuintes. 

Ao descontar o imposto diretamente na fonte, o governo assegura que o imposto será pago, ajudando a evitar a sonegação fiscal e a aumentar a arrecadação tributária.

O desconto do IRRF nos salários é obrigatório?

Se o trabalhador tiver uma renda acima do limite estabelecido pela Receita Federal, o desconto do imposto no salário é obrigatório.

No ano-calendário 2024, cujo ano-exercício será 2025, terá a incidência do IRRF quem possui renda acima de dois salários mínimos, ou seja, quem recebe remuneração superior a R$ 2.824,00.

O valor descontado do imposto é calculado conforme a tabela progressiva do Imposto de Renda, que considera o valor do salário e o número de dependentes do trabalhador.

Saiba mais: Precisa declarar o FGTS no Imposto de Renda?

A empresa é responsável por calcular e reter o imposto, enquanto o trabalhador é responsável por declará-lo na entrega da sua declaração anual do Imposto de Renda.

Por fim, o desconto que mostramos no simulador IRRF trata-se de uma obrigação legal tanto da empresa quanto do trabalhador.

Quem precisa declarar Imposto de Renda em 2024?

Em 2024, a declaração do Imposto de Renda será correspondente ao ano-base 2023. Isso significa que as regras mencionadas neste artigo não se aplicam à declaração deste ano.

Em 2023, a faixa de isenção do IR estava em R$ 2.640,00, o que correspondia a dois salários mínimos vigentes no ano em questão.

Desta forma, confira quem precisa declarar o Imposto de Renda em 2024 (ano-base 2023):

• Teve rendimento acima de R$ 30.639,90 em 2023, incluindo salário, aluguéis, aposentadoria
• Recebeu rendimento isento, não tributável ou tributado exclusivamente na fonte de valor superior a R$ 200 mil
• Teve ganho de capital ao vender bens ou direitos sujeitos a pagamento do IR
• Realizou operações na bolsa de valores, de mercadorias, de futuros ou semelhantes
• Possuía bens ou direitos acima de R$ 800 mil no ano-base
• Teve receita bruta de atividade rural acima de R$ 153.199,50 ou quer compensar prejuízos do ano-base ou anos anteriores
• Passou a morar no Brasil em 2023 e seguia nessa condição até 31 de dezembro do mesmo ano

Vale lembrar que quem deixa de declarar seu Imposto de Renda fica sujeito a multas, irregularidades no CPF e fica impedido de exercer diversas atividades e restrito de alguns serviços.

Desta forma, atente-se às datas para preencher sua declaração no momento correto. O prazo para entrega das declarações será entre 15 de março e 31 de maio.

Organize todos os documentos necessários para declarar o IR, faça o cálculo Imposto de Renda e não perca o prazo!

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Calculadora IRRF: quem é beneficiário do INSS deve declarar?

Sim. Se o beneficiário do INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) receber valor superior a dois salários mínimos, também precisa prestar contas com a Receita Federal.

No entanto, há alguns tipos de beneficiários que não precisam pagar o tributo por conta da isenção do Imposto de Renda.

Essa isenção é concedida a pessoas que têm algumas doenças previstas na legislação (artigo 6º, inciso XIV, da Lei nº 7.713/88).

Apesar de terem direito à isenção do imposto na sua renda, esses beneficiários ainda precisam entregar a declaração.

Confira: Como pedir isenção do Imposto de Renda para aposentado INSS

Além disso, é necessário que a Receita Federal aprove a isenção do tributo para passar a valer. Por isso, é importante declarar o IR na data adequada, evitando multas.

Para solicitar a isenção do pagamento do IR, os beneficiários devem acessar o Meu INSS e buscar a opção “Isenção de Imposto de Renda”, seguindo os passos indicados para concluir.

Quem é PJ deve declarar?

Sim. Toda e qualquer pessoa jurídica precisa entregar a declaração do Imposto de Renda independentemente dos rendimentos obtidos.

Entregar a declaração é uma forma de comprovar o cumprimento adequado das obrigações e deveres tributários instituídos às pessoas que possuem um CNPJ.

Já o imposto referente à sua renda como PJ é variável em percentual, de acordo com o regime de Microempreendedor Individual (MEI) ou Empresa de Pequeno Porte (EPP).

Vale lembrar que a declaração de IR será obrigatória tanto para a pessoa física que possui o CNPJ em seu nome, quanto para o próprio CNPJ.

Além disso, trata-se de duas declarações distintas: uma para o titular, outra para a empresa.

Os prazos, alíquotas e deduções da declaração IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica) são diferentes do IRPF (Imposto de Renda da Pessoa Física).

Atualmente, várias plataformas também disponibilizam a ferramenta de calculadora de Imposto de Renda PJ para ajudar os contribuintes no cálculo do IR.

Restituição do IR: quem tem direito e valores

A restituição do Imposto de Renda é uma espécie de estorno dos valores que foram retidos na fonte em excesso durante os meses do ano-base.

Após o contribuinte entregar sua declaração, descrevendo seus rendimentos e deduções, se as deduções forem superiores aos rendimentos, o titular terá direito a receber a restituição.

Logo, essa restituição funciona como um reembolso do valor que foi cobrado excessivamente pela Receita e é pago em alguns lotes, conforme o calendário da restituição IR.

Para consultar se você tem direito à restituição, é possível usar o site de consulta da restituição da Receita ou o Portal e-CAC, acessando com seus dados.

Exemplos de quanto o Imposto de Renda desconta

A seguir, daremos alguns exemplos de quanto é descontado de Imposto de Renda para remunerações específicas, que variam entre R$ 1.000,00 e R$ 100.000,00.

Vale lembrar que estes exemplos usam como base alguém que não possui dependentes. 

Para quem possui dependentes, dentre outras deduções variáveis, o desconto incidido poderá ser menor, conforme estes fatores.

Assim, usaremos como base a remuneração mensal exemplificada, porém, é apenas uma simulação usando as alíquotas aplicadas a cada valor, podendo não ser exatos com base nas demais variáveis.

Quem ganha R$1.000 (mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem recebe R$ 1 mil reais está isento do desconto do Imposto de Renda, pois está dentro da primeira faixa de renda, que abrange quem recebe até dois salários mínimos no ano vigente.

Quem ganha R$1.500 (mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem recebe R$ 1.500,00 mensais fica dentro da faixa de isenção do IR, pois atualmente, a isenção do tributo está em dois salários mínimos.

Quem ganha R$2.000 (dois mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem ganha R$ 2.000,00 paga quanto de Imposto de Renda? Quem recebe esse valor, também fica dentro da faixa de isenção, pois atualmente, o salário mínimo corresponde a R$ 1.412,00.

Quem ganha R$3.000 (três mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Para pessoas que recebem remuneração a partir de R$ 2.824,00, atual faixa de isenção, passa a ter a incidência do desconto do Imposto de Renda.

Assim, quem ganha R$ 3.000,00 paga quanto de Imposto de Renda? Incidindo a alíquota de 7,5% sobre sua remuneração mensal, o desconto IR é de R$ 36,15 mensais.

Quem ganha R$4.000 (quatro mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem ganha R$ 4 mil paga quanto de Imposto de Renda? Para estas pessoas, incide a alíquota de 15% sobre sua remuneração mensal.

Logo, quem ganha R$ 4.000 paga quanto de Imposto de Renda? A resposta é R$ 161,74 mensais.

Quem ganha R$5.000 (cinco mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem ganha R$ 5 mil paga quanto de Imposto de Renda? Estas pessoas estão incluídas na terceira alíquota, que corresponde a 22,5% de imposto sobre a renda.

Aprenda: Como declarar Imposto de Renda pela primeira vez?

Logo, o desconto para quem recebe R$ 5 mil é de R$ 345,50 mensais.

Quem ganha R$6.000 (seis mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem ganha R$ 6.000,00 paga quanto de Imposto de Renda? Os contribuintes que recebem este valor têm a incidência da alíquota de 27,5%, a maior das faixas.

Para estes cidadãos, o desconto IR é de R$ 572,82 mensais na sua renda.

Quem ganha R$7.000 (sete mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem ganha R$ 7.000,00 paga quanto de Imposto de Renda? Os cidadãos com esta renda têm desconto mensal de R$ 809,32, com a alíquota de 27,5%.

Quem ganha R$8.000 (oito mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem ganha R$ 8.000,00 paga quanto de Imposto de Renda? Também com a maior alíquota, de 27,5% sobre a renda, estas pessoas têm desconto de R$ 1.054,06 mensais.

Quem ganha R$9.000 (nove mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Pessoas que recebem R$ 9.000,00, têm desconto da alíquota de 27,5%, ou seja, R$ 1.329,06 da sua renda mensal.

Quem ganha R$10.000 (dez mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem ganha R$ 10.000,00 paga quanto de Imposto de Renda? Pessoas que recebem renda mensal de R$ 10 mil pagam a alíquota de 27,5%, ou seja, R$ 1.604,06 mensais.

Quem ganha R$50.000 (cinquenta mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

Quem ganha R$ 50 mil paga quanto de Imposto de Renda? O contribuinte que recebe remuneração mensal de R$ 50.000,00, terá o desconto da alíquota máxima, de R$ 12.604,06.

Quem ganha R$100.000 (cem mil reais) paga quanto de Imposto de Renda?

E para quem ganha R$ 100 mil, paga quanto de Imposto de Renda? Neste caso, mensalmente, o desconto do IR será conforme a alíquota máxima de 27,5%, ou seja, R$ 26.354,06 mensais.

Novamente, é importante lembrar que os valores são simulados com base em um contribuinte sem dependentes.

Confira: Qual valor mínimo para declarar o Imposto de Renda?

Variáveis como esta podem alterar o valor do desconto realizado na renda, assim como outras deduções legais.

Não esqueça de entregar sua declaração do Imposto de Renda dentro do prazo, que vai até o dia 31 de maio.

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