Como fazer Cálculo INSS 2024 do valor descontado no salário

Quando falamos de INSS para trabalhadores de carteira assinada, uma das principais dúvidas que surge é: como calcular o desconto no salário? 

Dado que a Previdência Social é uma instituição que trata de impostos, valores, pagamentos e recebimentos, provoca certa confusão ao se tratar do cálculo da contribuição. 

Você, por exemplo, sabe quanto é o seu desconto mensal? Ou o quanto é descontado do seu salário para a contribuição? 

Continue a leitura e acabe de vez com as dúvidas sobre o cálculo do INSS.

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Quem precisa fazer o Cálculo INSS?

O cálculo do INSS deve ser feito por todas aquelas pessoas que desejam contribuir com a Previdência Social e ter direito a um benefício previdenciário.

Existem 2 tipos de contribuintes, são eles:

• Contribuinte Obrigatório;
• Contribuinte Facultativo.

Como o próprio nome diz, contribuintes obrigatórios são aqueles que obrigatoriamente contribuem para o INSS.

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Enquanto os contribuintes facultativos são aqueles que pagam porque desejam ter e manter o direito aos benefícios do INSS.

É obrigatório contribuir com o INSS?

Como já adiantamos no tópico anterior, existem trabalhadores que são obrigados a contribuir com o INSS e, da mesma maneira, também existem aqueles que escolhem contribuir.

Dentre os contribuintes obrigatórios encontramos:

• Trabalhadores com carteira assinada;
• Trabalhadores avulsos;
• Segurados especiais;
• Contribuintes individuais.

É importante ressaltar que, entre os contribuintes individuais, temos:

• Empresários;
• MEIs;
• Produtores rurais;
• Padres, pastores e ministros de confissão religiosa;
• Diretores e membros de conselho de administração sem vínculo empregatício;
• Prestadores de serviço;
• Motoristas de aplicativo; entre outros.

Saiba sobre: Consultar tempo de contribuição INSS pelo CPF

Importante: Todos esses trabalhadores mencionados são obrigados a contribuir com o INSS.

O contribuinte facultativo deve ser maior de 16 anos e não pode estar vinculado a nenhum outro regime de previdência.

São classificados como contribuintes facultativos:

• Os estudantes;
• As donas de casa;
• Bolsistas e estagiários;
• Síndicos de condomínio não remunerados;
• Desempregados; entre outros.

Aplicativo bem fácil de usar

Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 14/04/2023

Atenção e o respeito à minha necessidade

Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 07/03/2023

É um aplicativo muito bom e tudo que tem nele é verdade, não fake news

Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 30/01/2023

Achei muito rápido, sem tanta burocracia

Comentário retirado da nossa pesquisa de satisfação 08/03/2023

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Porcentagem de desconto para cálculo INSS

A responsabilidade de repassar a taxa de contribuição é sempre do empregador e não do empregado. Esta é a primeira coisa que você precisa saber. 

Contudo, essa porcentagem é descontada do salário do trabalhador e é devolvida diretamente ao Fundo da Previdência Social.

Leia mais: Veja como donas de casa que contribuem 5% para o INSS podem se aposentar!

Esse valor de contribuição varia de acordo com o salário do trabalhador. Quanto mais você ganha, maior o percentual de contribuição, que varia de acordo com a tabela de alíquotas do INSS. 

Tabela de alíquotas 2022

A seguir, você verá a tabela das alíquotas aplicadas no ano de 2022:

Tabela de alíquotas 2023

No dia 11 de janeiro de 2023, os Ministérios da Previdência Social e da Fazenda publicaram a Portaria Interministerial Nº 26 que informa a tabela com valores atualizados para a contribuição de trabalhadores ativos ao Instituto Nacional do Seguro Social (INSS). 

Importante: As alíquotas de contribuição são progressivas e aumentam de acordo com a faixa salarial, variando entre 7,5% e 14%. 

Confira a tabela de contribuições do INSS:

Esta tabela entrou em vigor a partir de fevereiro de 2023 para os contribuintes.

Quando será liberada a tabela INSS 2024?

Ainda não foi liberada a tabela de contribuição INSS para o ano de 2024.

Enquanto não for publicada a tabela atualizada, segue em vigor a tabela referente ao ano de 2023.

O que mudou no Cálculo INSS após Reforma da Previdência?

A Reforma da Previdência de 2019 foi responsável por várias mudanças, dentre elas, a porcentagem das contribuições do INSS.

Segundo dados da Previdência Social, quem recebe menos de R$ 2.500,00, pagará um pouco menos de contribuição.

Entenda mais: Porque minha contribuição não aparece no CNIS?

Já quem recebe mais de 2.500, vai pagar mais para a Previdência.

Atenção: Essa regra é válida para os trabalhadores com carteira assinada, servidores públicos federais, empregados domésticos e trabalhadores avulsos.

Deve-se atentar também que as alíquotas são progressivas, assim como o Imposto de Renda, e o percentual é aplicado apenas à parcela do salário que se enquadrar em cada faixa.

Como calcular INSS de empregados formais?

Exemplos de Cálculo INSS

Confira a seguir 2 exemplos de como calcular o desconto do INSS:

Salário de R$ 1.500,00

Para trabalhador que ganha R$ 1.500,00, por exemplo, o cálculo será dividido da seguinte forma:

Ele pagará 7,5% sobre R$ 1.320,00, equivalente a R$ 99,00 de contribuição (salário ultrapassou a 1ª faixa);

Sobre os R$ 180,00 restantes (diferença entre R$ 1.500,00 e R$ 1.320,00), será recolhido mais R$ 16,20 (R$ 180,00 x 9%).

No total, vai desembolsar o somatório de R$ 115,20 (R$ 99,00 + 16,20) de contribuição.

Salário de R$ 4.500,00

Para quem recebe R$ 4.500, ela vai contribuir da seguinte forma:

Ele pagará 7,5% sobre R$ 1.302,00 equivalente a R$ 99,00 de contribuição.

Também pagará mais 9% sobre R$ 1.251,29, que é a diferença de R$ 2.571,29 para R$ 1.320, com recolhimento de mais R$ 112,61 (R$ 1251,29 x 9%).

Ainda pagará mais 12% sobre R$ 1.285,65, que é a diferença de R$ 3.856,94 para R$ 2.571,29, com contribuição de mais R$ 154,27 (R$ 1285,65 x 12%).

Mais 14% sobre R$ 643,06 — que é a diferença de R$ 4.500,00 (seu salário) para R$ 3.856,94, com recolhimento de mais R$ 90,02.

No total, vai desembolsar o somatório de R$ 455,90 de contribuição.

Para facilitar o cálculo, a meutudo criou uma calculadora do cálculo do INSS, confira:

Cálculo INSS para outros tipos de contribuintes

Confira a seguir a tabela com as alíquotas de contribuição para outros tipos de contribuintes:

Cálculo INSS em atraso

Todos os trabalhadores sabem que o atraso no pagamento do INSS pode afetar diretamente sua vida com a Previdência. Quando a contribuição está em atraso, é comum que pedidos não sejam aprovados, são eles:

• Aposentadoria;
• Seguro-desemprego;
• Auxílio-doença;
• Salário-maternidade e outros benefícios.

A Receita Federal informa que as contribuições não recolhidas dentro do prazo possuem juros de 1%, e multa de 0,33% por dia de atraso, limitado a 20%.

Importante: Nem todos os contribuintes podem pagar o INSS em atraso, essa opção fica restrita a contribuintes facultativos e individuais.

Para segurados facultativos, o limite é de até 6 meses de atraso. Para contribuintes autônomos, o prazo é de 5 anos de atraso, onde pode ser necessário comprovar atividade profissional.

Após 5 anos de atraso, deve-se procurar o INSS e verificar como proceder. Geralmente, o valor retroativo considera como base 80% das maiores contribuições.

Veja mais: O que descontado do salário?

Outra recomendação é que para trabalhadores formais, não deve fazer o cálculo para pagar o retroativo. Em vez disso, é recomendável procurar um advogado de confiança e entrar com uma ação judicial, pois constitui crime da empresa.

Essa recomendação também deve ser feita para empregados domésticos, já que existe o vínculo empregatício e o recolhimento é de responsabilidade do contratante. 

Como pagar INSS em atraso?

A primeira coisa que você precisa saber é que trabalhadores celetistas precisam que a empresa regularize sua situação, já que é ela quem faz o pagamento.

Caso a contribuição do INSS continue em atraso, como adiantamos no tópico anterior, você deve procurar um advogado para entrar com uma ação judicial.

Para aquelas pessoas que estão com o INSS em atraso e querem regularizar a situação, é possível realizar o procedimento pela internet.

Atenção: Os segurados facultativos só podem pagar o INSS em atraso se a guia de recolhimento estiver atrasada em no máximo seis meses.

Nesse caso, o pagamento pode ser realizado na internet, através do site da Receita Federal.

Lembre-se de estar sempre com seu número do PIS para conseguir regularizar o pagamento. Confira o passo a passo:

1. Faça o Login;
2. Verifique quais as parcelas que estão em atraso;
3. Localize o código de pagamento;
4. Faça a emissão da Guia de Recolhimento atualizada.

Importante: Em uma única guia, será possível emitir até 12 meses de atraso. Mas fique atento e verifique se é necessário pagar todos esses débitos.

Você também deve ficar ciente que o valor da Guia terá a inserção de juros e multas. Após o pagamento o recolhimento do INSS retroativo será feito normalmente.

Como fazer cálculo da Guia INSS

Nós falamos anteriormente sobre a Guia de Recolhimento do INSS e este é um documento hábil para o recolhimento das contribuições sociais de pessoa física ou jurídica.

Para pagar o INSS via Guia é preciso estar incluso em uma das categorias abaixo:

• Empregados;
• Contribuinte individual;
• Contribuinte facultativo; 
• Contribuinte especial;
• Empregados domésticos.

Ao emitir esse documento, uma das etapas será a do cálculo do valor que o trabalhador precisará pagar. 

O cálculo da Guia do INSS se baseia num percentual pré-estipulado pela Previdência, em cima do salário de contribuição.

O valor pode ser calculado de maneira simples: (Salário Bruto / 100) x Valor da alíquota. Sendo assim, vamos a um exemplo prático. 

• Se o trabalhador ganha R$ 2.500, a alíquota dele é de 12%. Logo, de acordo com o cálculo acima, ele pagará R$ 300,00 de contribuição. 

Vale lembrar que esses valores são calculados automaticamente na hora de emitir a guia, o importante é saber disso tudo para conferir se está tudo certo com sua contribuição.

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