Imposto de Renda CDB: como declarar e calcular

No momento de realizar a Declaração do Imposto de Renda (IR), muitas são as dúvidas do que de fato precisa ser declarado. 

Investimentos em Certificados de Depósito Bancário (CDBs) também entram na declaração e devem ser informados. 

Continue a leitura deste artigo e veja a seguir como fazer o seu Imposto de Renda declarando o CDB da forma correta. 

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O que é Imposto de Renda (IR)?

O Imposto de Renda (IR) é uma obrigação fiscal imposta pelo governo sobre os ganhos financeiros obtidos pelos cidadãos e empresas. 

Leia também: Aposentado precisa declarar Imposto de Renda?

Ele deve ser declarado anualmente referente aos ganhos, rendimentos e gastos do ano-base.

Aplicativo bem fácil de usar

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O que é o CDB?

A sigla CDB significa Certificado de Depósito Bancário, que é um título de renda fixa nominativo (ou seja, em nome de uma pessoa) emitido pelos bancos (título de emissão bancária) e caixas econômicas, cuja função é captar dinheiro e financiar suas atividades.

Leia mais: Confira quais os investimentos para aposentadoria você pode fazer

Os investidores emprestam dinheiro ao banco em troca de juros. Vale lembrar que o CDB é uma opção popular de investimento de baixo risco.

Saiba também: CDB ou Previdência Privada: qual a melhor e como escolher

CDB precisa ser declarado no Imposto de Renda?

Sim, quem investe em CDB precisa declarar mesmo que ainda não tenha resgatado qualquer valor. 

Saiba também: Como declarar Imposto de Renda pela primeira vez

A Receita Federal exige que sejam detalhados todos os rendimentos e despesas que você teve ao longo do ano para garantir que a tributação esteja sendo paga de maneira correta.

Como declarar CDB no Imposto de Renda?

Para declarar CDBs no Imposto de Renda, tenha em mãos o informe de rendimentos enviado pelo banco ou corretora em que se encontram os investimentos. 

Neste informe, constarão todas as informações necessárias para fazer a declaração. Basta verificar os dados informados e realizar o preenchimento no sistema da Receita Federal.

Saiba também: Quem precisa declarar Imposto de Renda em 2024?

Geralmente, este documento é enviado para o e-mail do investidor ou pode ser solicitado em algum canal de atendimento.

Para declarar CDB no Imposto de Renda faça o seguinte:

• No Programa do Imposto de renda clique em “Bens e Direitos”
• Selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos” ;
• Selecione o grupo “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)”. 
• Clique em “novo” e insira as informações.

CDB em carteira

CDB em carteira corresponde aos investimentos que ainda não foram resgatados. Acompanhe como declarar: 

• Acesse o programa de declaração do Imposto de Renda;
• Clique na seção “Bens e Direitos”;
• Selecione “Grupo 04 – Aplicações e Investimentos”;
• Selecione “Código 02 – Títulos públicos e privados sujeitos a tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e outros)”;
• Informe o CNPJ presente no informe de rendimentos;
• Preencha a discriminação com mais informações sobre o CDB e sobre a banco ou corretora;
• em “Situação em 31/12/20XX” (ano retrasado) informe o saldo (R$) total na data;
• em “Situação em 31/12/20XX” (ano passado) informe o saldo (R$) total na data.

CDB resgatado

Ao realizar resgates do CDB, você deve informar os valores recebidos na declaração de Imposto de Renda. Acompanhe: 

• Acesse o programa de declaração do Imposto de Renda;
• Selecione a aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”;
• Em “Tipo de rendimento”, insira “06- Rendimentos de aplicações financeiras”;
• Em “Tipo de beneficiário”, selecione o titular ou dependente;
• Em “CNPJ da fonte pagadora”, informe o código do banco ou corretora em que se encontra o CDB;
• Em “Nome da fonte pagadora”, informe o nome do banco ou corretora que faz a custódia do CDB;
• Em “Valor”, informe o rendimento líquido do CDB.

Leia também: Informe de Rendimentos INSS 2023: guia para tirar extrato IRPF

Como é feito o cálculo da tributação para CDB?

O cálculo da tributação para CDB é feito com base na tabela regressiva de imposto de renda. 

Quanto mais tempo você mantém o investimento, menor será a alíquota do IR a pagar no momento do resgate.

A base de cálculo da tributação será a rentabilidade do ativo, e não todo o montante. 

Saiba também: O que é Imposto de Renda, quem paga e como declarar 2024

Por exemplo: imagine que você tem um CDB no valor de R$ 10 mil, que, em um ano, remunerou um total de R$ 750,00.

Neste exemplo, a alíquota do Imposto de Renda será aplicada apenas sobre os R$ 750,00, não sobre o montante total de R$10.750,00.

Quanto paga de Imposto de Renda no CDB?

A alíquota de Imposto de Renda no CDB varia conforme o prazo de vencimento do investimento. 

As alíquotas podem variar de 22,5% a 15%, dependendo do tempo que o dinheiro fica investido. Confira a seguir como ficam as alíquotas:

Como pode ver, quanto mais tempo aplicado no CDB, menor será a alíquota do IR.

Qual é o prazo para pagar o Imposto de Renda sobre o CDB?

O prazo para pagar o Imposto de Renda sobre o CDB ocorre no momento do resgate ou vencimento do investimento. 

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O banco automaticamente retém o imposto e repassa para a Receita Federal.

Quais são as informações necessárias para o cálculo da tributação do CDB no Imposto de Renda?

Para calcular a tributação do CDB no Imposto de Renda, você precisará das seguintes informações:

• Valor inicial do investimento: Quanto dinheiro você investiu inicialmente no CDB;
• Data de início do investimento: Quando você fez o investimento;
• Data de resgate do investimento: Quando você resgatou o investimento;
• Valor do resgate: Quanto dinheiro você recebeu quando resgatou o investimento;
• Taxa de juros do CDB: A taxa de juros anual que o banco prometeu quando você fez o investimento.

Existe diferença na tributação de CDBs emitidos por instituições financeiras diferentes?

Não, a tributação do CDB é a mesma, independentemente da instituição financeira que emitiu o título. 

Conheça mais: Qual é o valor para declarar o Imposto de Renda?

As alíquotas do Imposto de Renda seguem as regras estabelecidas pela Receita Federal.

Entretanto, pode haver diferenciação entre os valores que podem ser aplicados e resgatados.

Alguns bancos, corretoras ou instituições financeiras podem cobrar certos valores para que um investidor adquira um título de CDB. 

Grandes empresas, por exemplo, não permitem emissão de títulos com valores inferiores a R$ 500,00. 

Por outro lado, existem aquelas que aceitam que o investidor aplique qualquer quantia em dinheiro.

Quais são as obrigações fiscais e prazos para pagamento do imposto sobre o CDB?

Existem algumas obrigações fiscais e prazos para pagamento do imposto sobre o CDB. Confira a seguir quais são elas.

Declaração de Imposto de Renda

Todos os anos, geralmente entre março e abril, você deve declarar seus investimentos em CDB na declaração de Imposto de Renda. 

Isso inclui tanto os CDBs que continuam aplicados quanto aqueles resgatados no ano anterior.

Pagamento do Imposto

O imposto sobre o rendimento do CDB é retido na fonte, ou seja, o banco já desconta o valor do imposto no momento do resgate e repassa diretamente para a Receita Federal.

Portanto, você não precisa se preocupar em pagar o imposto posteriormente.

Prazo para pagamento do Imposto

Como mencionado, o imposto é retido na fonte no momento do resgate. Portanto, não há um prazo específico para o pagamento do imposto. 

No entanto, é importante ressaltar que o valor do imposto varia segundo o prazo de aplicação, seguindo a tabela regressiva do Imposto de Renda.

Confira mais: O que são fundos de renda fixa? 

Além disso, você precisará do informe de rendimentos fornecido pelo banco ou corretora onde o investimento foi realizado. 

Esse documento contém todas as informações necessárias para a declaração, como o valor investido, o valor resgatado e o valor do rendimento.

Como minimizar a tributação do CDB no Imposto de Renda?

A melhor maneira de minimizar a tributação do CDB no Imposto de Renda é mantendo o investimento por um período mais longo. 

Isso ocorre porque a alíquota do imposto diminui à medida que o prazo do investimento aumenta.

Quais são os investimentos isentos de Imposto de Renda?

Existem vários tipos de investimentos isentos de Imposto de Renda. Aqui estão alguns deles:

• Poupança: A poupança é uma reserva financeira com rentabilidade fixa definida por lei que sofre variação conforme a taxa Selic;
• Debêntures incentivadas: São títulos de dívida emitidos por empresas que buscam financiar seus projetos. As debêntures incentivadas são isentas de Imposto de Renda para pessoas físicas;
• Fundos imobiliários: São fundos de investimento destinados à aplicação em empreendimentos imobiliários;
• Capitalização de ações: É o aumento do capital social de uma empresa por meio da incorporação de lucros ou reservas;
• Certificado de Recebíveis do Imobiliário (CRI) e Certificado de Recebíveis do Agronegócio (CRA): São títulos de crédito nominativos, de livre negociação, lastreados por créditos imobiliários ou do agronegócio;
• Letras de Crédito do Agronegócio (LCA) e Letras de Crédito Imobiliário (LCI): São títulos emitidos por instituições financeiras, visando financiar o setor imobiliário e o agronegócio.

Agora você já sabe que o CDB tem que pagar Imposto de Renda e também conhece opções de investimento isentos.

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