O que são dividendos? Como funciona, como calcular e mais

Os dividendos são proventos, ou seja, partes do lucro de uma empresa, divididos entre os acionistas que nela investem.

No mercado financeiro, ações que pagam dividendos são as mais procuradas por investidores de perfil mais conservador, ou seja, que buscam maior segurança no seu investimento.

Há outros tipos de proventos, mas como os dividendos são os mais populares atualmente, iremos falar mais especificamente sobre eles neste artigo.

Por isso, nesta leitura, você aprende o que são dividendos e confere detalhes sobre os proventos de ações em empresas de capital aberto. Continue a leitura para saber mais.

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O que são dividendos?

Dividendos são partes do lucro de uma empresa distribuídas aos seus acionistas e funcionam como uma forma de remuneração, que ajuda a atrair e reter investidores.

Quando uma empresa obtém lucro, ela pode reinvestir esse dinheiro em seu próprio crescimento ou distribuir parte dele aos acionistas na forma de dividendos.

Essa prática é bastante comum entre empresas de capital aberto, que têm ações negociadas na bolsa de valores.

Os dividendos são uma forma de remunerar o acionista pelo investimento feito na empresa. Eles podem ser pagos em dinheiro, ações adicionais ou outros ativos.

Por que as empresas pagam dividendos?

Há vários motivos pelos quais as empresas decidem pagar dividendos aos acionistas.

Em primeiro lugar, é uma ótima forma de atrair investidores para aplicar mais dinheiro, ao mesmo tempo que oferece uma recompensa aos investidores já conquistados, ajudando a retê-los.

Ao distribuir esta fatia dos lucros, a empresa demonstra uma base financeira sólida e exibe compromisso com seus acionistas.

Pagar dividendos também pode ser uma estratégia para manter o preço das ações estável e aumentar a confiança da empresa no mercado.

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Empresas maduras, que já não têm tantas oportunidades de reinvestimento lucrativo, preferem distribuir lucros para os acionistas ao invés de acumular capital. Este também pode ser um dos motivos.

Logo, independentemente do motivo específico, os dividendos acabam sendo um excelente negócio tanto para quem investe quanto para a empresa.

Como funciona o investimento em dividendos?

Investir em dividendos consiste em adquirir ações de empresas que regularmente distribuem parte de seus lucros aos acionistas.

Esse tipo de investimento é popular entre investidores que buscam uma fonte de renda passiva, pois os dividendos podem proporcionar um fluxo de caixa constante.

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Empresas da Bolsa de Valores (B3) devem, obrigatoriamente, dividir no mínimo 25% dos lucros obtidos dentre os seus acionistas.

Naturalmente, os ganhos obtidos por acionista serão proporcionais à quantidade e ao valor de ações que cada um possui, ou seja, a “fatia” que cada um possui na empresa.

Como os dividendos são calculados?

O cálculo dos dividendos pode parecer complicado, mas pode ser simplificado em alguns passos.

Basicamente, os dividendos são calculados com base no lucro líquido da empresa e na porcentagem desse lucro que será distribuída aos acionistas.

Confira o passo a passo para calcular dividendos:

1. Lucro líquido: determine o lucro líquido da empresa no período (por exemplo, trimestral ou anual)
2. Percentual de distribuição: verifique o percentual do lucro que a empresa decidiu distribuir como dividendos (também conhecido como payout ratio)
3. Número de ações: encontre o número total de ações em circulação
4. Cálculo do dividendo por ação: divida o montante total destinado aos dividendos pelo número de ações.

Se você preferir, também é possível utilizar calculadoras de dividendos disponibilizadas online nas plataformas de empresas que oferecem esse tipo de investimento para ter uma base melhor.

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Quais os tipos de proventos?

Lembra que mencionamos que os dividendos são apenas um tipo de provento?

Os proventos podem ser distribuídos de várias formas, cada uma com suas características específicas. Vamos falar um pouco mais sobre cada tipo de provento.

Dividendos

São a forma mais comum de proventos. Dividendos são partes dos lucros da empresa distribuídos regularmente aos acionistas, geralmente em dinheiro.

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Os dividendos podem ser pagos periodicamente, a depender do modelo escolhido pela empresa, podendo ser trimestrais, semestrais ou anuais.

Bonificação

A bonificação é a distribuição gratuita de ações adicionais aos investidores da empresa.

Isso ocorre quando a empresa decide capitalizar reservas, aumentando o número de ações em circulação.

Embora o acionista não receba dinheiro diretamente, ele passa a possuir mais ações. A longo prazo, essa posse de mais ações, poderá gerar mais lucro para ele.

Dividendo especial extraordinário

O dividendo especial extraordinário é uma distribuição única, geralmente resultante de um evento não recorrente, como a venda de um ativo importante ou lucro excepcional na empresa em determinado período.

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Direitos de Subscrição

Os Direitos de Subscrição ocorrem quando a empresa emite mais ações e concede aos acionistas o direito de comprar mais ações a um preço inferior.

Estes direitos também podem ser oferecidos primeiro aos acionistas e então ao público geral, permitindo que os acionistas vigentes tenham acesso prioritário às ações.

Isso permite que os acionistas mantenham sua participação percentual na empresa.

Juros sobre Capital Próprio

Os Juros sobre Capital Próprio (JCP) são uma forma de remuneração ao acionista que também considera os juros de mercado.

Diferente dos dividendos, o JCP é contabilizado como despesa para a empresa, o que pode reduzir o Imposto de Renda devido.

Como e quando os dividendos são pagos?

Quando falamos em dividendos, existem algumas datas selecionadas para cada ação, o que ajuda na organização do pagamento dos dividendos. Confira quais são elas:

• Data de Registro: data em que a empresa identifica os acionistas que terão direito aos dividendos.

• Data de Declaração: a empresa anuncia o pagamento dos dividendos e as demais datas importantes.

• Data Ex-Dividendo: a data na qual os novos compradores das ações não têm direito ao próximo pagamento de dividendos, pois quem terá direito são os ex-acionistas que venderam a ação.

• Data de Pagamento: data em que os dividendos são efetivamente pagos aos acionistas vigentes.

É importante acompanhar o calendário de pagamento de dividendos das empresas em que você investe para saber quando você poderá contar com esses proventos.

É preciso declarar os dividendos?

Sim, no Brasil, os dividendos recebidos devem ser declarados no Imposto de Renda.

Apesar de os dividendos serem isentos do imposto para pessoas físicas, é obrigatório informar os valores recebidos na Declaração do Imposto de Renda de Pessoa Física (DIRPF).

Leia também: Quais investimentos são isentos de Imposto de Renda (IR)?

Na declaração, você deverá inserir seus rendimentos obtidos com dividendos na ficha de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.

Os dividendos podem ser uma renda extra?

Sim, os dividendos podem ser uma excelente fonte de renda extra.

Investidores com ações de empresas que pagam dividendos regularmente, podem contar com esses proventos como uma forma adicional de rendimento.

Esses rendimentos podem complementar sua renda principal ou até mesmo substituí-la parcialmente, a depender do montante investido e do sucesso do investimento.

Saiba mais: Rendimentos tributáveis: o que são e quais tipos vigentes?

Para quem quer viver de dividendos, é importante investir de forma diversificada e em empresas sólidas, com histórico consistente de pagamento de dividendos.

O reinvestimento dos dividendos recebidos pode acelerar o crescimento do patrimônio e aumentar a renda passiva com o passar do tempo.

Entender o que são dividendos e todos os detalhes sobre a modalidade, é fundamental para os investidores que desejam aproveitar essa forma de obter renda extra.

Além de proporcionar uma fonte de renda regular, investir em empresas que pagam dividendos pode ser uma ótima estratégia para enriquecer sua carteira de investimentos.

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